進入五月報稅季後，來電詢問基金配息課稅和二代健保補充費的來電明顯增加，小摩特別整理一些實用的資訊供投資朋友參考，讓大家投資月配基金更無後顧之憂。
海外所得小於100萬不計入基本所得額、海外利息不課徵二代健保費
要判斷基金配息要不要課稅或繳交補充保費，首先要判斷這筆收入的來源是來自「國內」還是「海外」，以二代健保為例，依照中央健保局的說明：凡屬所得稅法規定之「中華民國來源」所得之股利所得、利息所得或租金收入，即須扣繳補充保險費；也就是說如果配息的來源是海外就不需要繳交補充保費。
至於稅務的部分，就稍稍複雜一點，但大家只要判斷自己的「海外所得」是否超過100萬即可，由於目前摩根旗下月配基金配息多來自海外，來自海外的部份不需繳交補充保費，但若您的海外所得超過100萬元，那麼將計入最低稅負制中基本所得額計算；此處所指的海外所得包括：薪資、利息、股利、財產交易、租賃所得與其他所得等10類。
股票月配基金配息不需課稅、繳交二代健保
由於股東會配息旺季即將來臨，不少投資朋友也問到：「一般股票配息需要課稅及繳交補充保費，那如果投資的是「股票月配基金」要不要課徵任何稅費呢？」
以摩根泛亞太股票入息基金〈本基金配息來源可能為本金〉為例，其月配收益來源為「不含台股」之境外所得收入及境外資產所得之已實現淨資本利得，所以是不需要繳交二代健保的補充保費，但仍需要考慮是否符合前述最低稅負制的100萬海外所得免稅門檻。
【摩根投信 獨立經營管理】
「摩根」為 JPMorgan Asset Management 於台灣事業體之行銷名稱。摩根所作任何投資意見與市場分析結果，係依據資料製作當時情況進行判斷，惟可能因市場變化而更動，投資標的之價格與收益亦將隨時變動。投信基金經金管會核准或同意生效，惟不表示絕無風險。基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益，亦不必然為未來績效表現；基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益。此外，匯率走勢亦可能影響所投資之海外資產而使資產價值變動。另，內容如涉新興市場之部分，因其波動性與風險程度可能較高，且其政治與經濟情勢穩定度亦可能低於已開發國家，而使資產價值受不同程度影響，投資人申購前應詳閱基金公開說明書。有關基金應負擔之費用已揭露於基金之公開說明書，本公司及銷售機構均備有公開說明書，投資人亦可至公開資訊觀測站查詢。本文提及之經濟走勢預測不必然代表本基金之績效，本基金投資風險請詳閱基金公開說明書。
本公司自當盡力提供正確的資訊，但文中之數據、預測或意見可能有脫漏或錯誤之處，或因環境變化而有變更，因此本公司與其關係企業及各該董事、監察人、受僱人，對此不負任何法律責任。投資人如欲進行投資，應自行判斷投資標的、投資風險，承擔投資損益結果，不應將本資料引為投資之唯一依據。
投資人需留意中國市場特定政治、經濟與市場等投資風險。
基金配息率不代表基金報酬率，且過去配息率不代表未來配息率；基金淨值可能因市場因素而上下波動。基金的配息可能由基金的收益或本金中支付。任何涉及由本金支出的部份，可能導致原始投資金額減損。本基金配息前未先扣除應負擔之相關費用。投資人可至摩根資產管理官方網站(www.jpmrich.com.tw)查詢本基金配息組合項目。本基金每月配息金額之決定，主要是追蹤投資組合股利配發紀錄作為未來一年股利金額的預估，並考量相關稅負後，方決定每月配息金額，惟為維持穩定之配息率，配息金額來源有機會為資本，且每月配息金額並非不變。
摩根證券投資信託股份有限公司
地址：台北市信義區松智路1號20樓 電話：02-8726-8686
摩根網站：www.jpmrich.com.tw
This entry passed through the Full-Text RSS service — if this is your content and you're reading it on someone else's site, please read the FAQ at fivefilters.org/content-only/faq.php#publishers.
留言列表
留言列表
